Calculadora de Imposto de Renda sobre Aluguel

Esta é uma calculadora de imposto de renda sobre aluguel: ela estima quanto você deve recolher sobre o aluguel recebido, considerando o carnê-leão mensal, a retenção na fonte e as deduções permitidas. Não é uma calculadora de reajuste de aluguel por IGP-M ou IPCA — aqui o assunto é o imposto, não a correção do contrato.

Como o imposto de renda sobre o aluguel é calculado

Aluguel recebido por pessoa física é rendimento tributável, e a forma de pagar o imposto depende de quem é o inquilino.

Se o inquilino é pessoa física, o proprietário recolhe o imposto mensalmente por conta própria, pelo carnê-leão, até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento. Atrasar gera multa e juros.

Se o inquilino é pessoa jurídica, a empresa retém o imposto na fonte e recolhe em nome do proprietário. Nesse caso não há carnê-leão sobre esse valor, mas o rendimento continua tendo que ser declarado no ajuste anual.

A Lei nº 15.270/2025 alterou as faixas do Imposto de Renda da pessoa física a partir de 2026, o que muda o valor devido em relação aos anos anteriores. A calculadora aplica a tabela vigente.

O que pode e o que não pode ser deduzido

Aqui está a economia que a maioria dos proprietários deixa passar. A base de cálculo não é o aluguel bruto: é o aluguel menos algumas despesas, desde que sejam ônus do locador.

São dedutíveis:

• IPTU, quando pago pelo proprietário;
• taxa de condomínio, quando paga pelo proprietário;
• taxa de administração da imobiliária, incluindo intermediação e cobrança.

Não são dedutíveis:

• reformas, manutenção e benfeitorias no imóvel;
• despesas que, por contrato, são obrigação do inquilino.

Se o contrato transfere IPTU e condomínio ao inquilino, esses valores não entram na sua base — mas também não são receita sua. O que muda a conta é quem efetivamente paga.

Quando vale pensar em uma estrutura de pessoa jurídica

Com poucos imóveis, a tributação na pessoa física costuma ser mais simples e frequentemente mais barata. À medida que o número de imóveis e a receita crescem, a comparação com uma pessoa jurídica dedicada à locação passa a fazer sentido — não só pela carga tributária, mas por sucessão e organização patrimonial.

Essa análise depende do volume, do perfil dos inquilinos e do objetivo de longo prazo. Vale ver como funciona a contabilidade para holdings familiares e, se você também tem renda de trabalho autônomo, como o carnê-leão do autônomo se combina com a do aluguel no mesmo mês.

Base normativa: Regulamento do Imposto de Renda e Lei nº 15.270/2025. As faixas da tabela progressiva são atualizadas periodicamente — a Contefy confere os valores vigentes na fonte oficial antes de recolher.