Contabilidade para assessor de investimentos e escritórios de AAI, sem burocracia

Contabilidade para assessor de investimentos: o que muda com o CNPJ

A Contefy faz contabilidade para assessor de investimentos e escritórios de AAI em todo o Brasil: apuração mensal, pró-labore, folha, nota fiscal, abertura do CNPJ e troca de contador. Tudo digital, com uma pessoa responsável pela sua conta e atendimento por WhatsApp.

O CNPJ é exigido, e assessor não pode ser MEI

A regulamentação da CVM exige que o assessor de investimentos atue como pessoa jurídica ou como sócio de uma. A atividade pede certificação ANCORD e credenciamento junto a uma instituição intermediária, e o CNAE 6612-6/05 não está na lista de ocupações do MEI.

A estrutura é a Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) para quem atua sozinho ou a LTDA para escritórios com mais de um assessor, no Simples Nacional. O CNAE principal é o 6612-6/05, agentes de investimentos em aplicações financeiras. Registrar o código errado costuma travar o credenciamento na corretora.

Consultoria e gestão ficam fora da mesma empresa

O assessor de investimentos não pode acumular consultoria de valores mobiliários nem gestão de recursos na mesma empresa, por vedação da própria regulamentação. Se a intenção é atuar como consultor CVM, a estrutura precisa ser separada.

Códigos secundários entram conforme a atividade: o 6619-3/02 para quem também atua como correspondente bancário e o 8599-6/04 para palestras e cursos de educação financeira.

No Simples, a atividade é intelectual e começa no Anexo V, a partir de 15,5%. Quando a folha dos últimos 12 meses chega a 28% da receita bruta do período, passa para o Anexo III, a partir de 6%.

Fator R: o pró-labore dos sócios decide o anexo

No Fator R entram pró-labore, salários, FGTS e contribuição previdenciária patronal. Como o escritório de AAI costuma ter estrutura enxuta, o pró-labore dos sócios é o componente principal dessa conta, e o valor é calibrado com o seu faturamento.

Em escritórios com dois ou mais sócios, o Fator R considera a folha somada. Isso costuma facilitar o enquadramento no Anexo III sem sobrecarregar um sócio só. Acompanhamos essa relação mês a mês.

Repasse da corretora: a conta da contabilidade para assessor de investimentos

A receita vem por repasse da instituição intermediária e deve ser reconhecida pelo regime de competência, no mês em que o serviço foi prestado. Lançar pelo caixa distorce a base do Simples e o próprio Fator R.

A assessoria é tributada pelo ISS no município da sede, dentro da guia do Simples. Como a corretora é o tomador, pode haver tentativa de retenção na fonte. Empresa do Simples não sofre retenção de PIS, COFINS, CSLL e IRPJ, e isso precisa estar declarado na nota.

Pró-labore, lucros e divisão entre sócios

O sócio retira pró-labore, com INSS de 11%. Em 2026, o pró-labore de até R$ 5 mil por mês fica isento de IR, pela Lei 15.270/2025. A distribuição de lucros segue isenta, com retenção de 10% na fonte acima de R$ 50 mil por mês para a mesma pessoa física.

O contrato social pode prever distribuição de lucros desproporcional à participação no capital, desde que a cláusula esteja escrita e o resultado apurado em balanço. É o instrumento que remunera cada sócio conforme a própria produção.

Quem atendemos

• Assessor que atua sozinho, como SLU, com o pró-labore calibrado para o Fator R desde o primeiro mês.
• Escritórios de AAI com sócios, com produção individual diferente e distribuição de lucros prevista no contrato social.
• Quem está em credenciamento e precisa abrir o CNPJ com o CNAE que a corretora reconhece.
• Escritórios acima do Simples , com faturamento acima de R$ 4,8 milhões por ano, que passam para o Lucro Presumido.

Trocar de contador

Não depende de autorização do escritório atual: os documentos são da sua empresa. Pedimos o material, conferimos o que está aberto e assumimos a partir da competência combinada. Se houver pendência, você sabe antes de assinar. A troca não tem custo e inclui a revisão do CNAE, do Fator R e do reconhecimento da receita.

Contabilidade para assessor de investimentos em todo o Brasil

A Contefy é uma contabilidade online com sede em Curitiba e atende assessores de investimentos em todo o país. A nossa atenção fica nas contas que decidem quanto você paga: o CNAE, o Fator R e o pró-labore.

Alíquota, valor e prazo conferimos na fonte oficial no momento da orientação, porque esses números mudam.